第一章 税收基础知识
　学习目标
　第一节 税收概述
　　一、税收的概念及特征
　　二、税收原则
　　三、税收的分类
　第二节 税收制度的构成要素
　　一、纳税人
　　二、征税对象
　　三、税率
　　四、纳税环节
　　五、纳税期限
　　六、纳税地点
　　七、减税免税
　第三节 我国现行税制体系
　　一、税收制度概述
　　二、我国现代税收制度的历史沿革
　　三、我国现行税制体系构成
　第四节 税收管理体制
　　一、税收管理体制的基本内容
　　二、税收管理权限划分
　　三、税收管理机构设置
　　四、中央政府与地方政府税收收入划分
　本章小结
　思考练习
第二章 增值税
　学习目标
　第一节 增值税概述
　　一、增值税的计税原理及类型
　　二、增值税的特点和作用
　　三、征税范围
　　四、纳税义务人
　　五、税率
　　六、增值税专用发票的使用及管理
　第二节 增值税的计算
　　一、一般纳税人应纳税额的计算
　　二、小规模纳税人应纳税额的计算
　　三、进口货物应纳税额的计算
　　四、出口货物退（免）税的计算
　第三节 增值税的征收管理
　　一、纳税义务发生时间
　　二、纳税期限
　　三、纳税地点
　　四、减免税优惠
　　五、纳税申报
　本章小结
　思考练习
　案例分析
第三章 消费税
　学习目标
　第一节 消费税概述
　　一、消费税的特征
　　二、消费税的立法精神
　　三、征税范围
　　四、纳税义务人
　　五、税率
　第二节 消费税的计算
　　一、从价定率计算方法
　　二、从量定额计算方法
　　三、从价定率和从量定额复合计算方法
　　四、消费税应纳税额计算的特殊情况
　　五、出口应税消费品退（免）税的计算
　第三节 消费税的纳税申报与缴纳
　　一、纳税义务发生时间
　　二、纳税期限
　　三、纳税地点
　　四、纳税申报
　本章小结
　思考练习
　案例分析
第四章 关税
　学习目标
　第一节 关税概述
　　一、关税的特点
　　二、关税的分类
　　三、征税对象
　　四、纳税义务人
　　五、税率
　第二节 关税的计算
　　一、关税完税价格
　　二、应纳税额的计算
　第三节 关税的征纳管理
　　一、关税缴纳
　　二、关税的强制执行
　　三、关税的补征和追征
　　四、关税减免
　　五、关税退还
　本章小结
　思考练习
第五章 企业所得税
　学习目标
　第一节 企业所得税概述
　　一、企业所得税的特点
　　二、纳税义务人
　　三、扣缴义务人
　　四、征税对象
　　五、税率
　第二节 企业收入与税前扣除项目
　　一、收入总额
　　二、不征税收入和免税收入
　　三、扣除原则和范围
　　四、不得扣除的项目
　　五、资产的税务处理
　第三节 应纳税额的计算
　　一、税法与会计差异的处理
　　二、亏损弥补
　　三、居民企业应纳税额的计算
　　四、非居民企业应纳税额的计算
　第四节 企业所得税的纳税申报与税收优惠
　　一、纳税期限
　　二、纳税地点
　　三、纳税申报
　　四、税收优惠
　本章小结
　思考练习
第六章 个人所得税
　学习目标
　第一节 个人所得税概述
　　一、个人所得税及其特点
　　二、纳税义务人
　　三、所得来源地的确定
　　四、征税范围
　　五、税率
　第二节 个人所得税的计算
　　一、费用扣除的规定
　　二、工资、薪金所得应纳税额的计算
　　三、个体工商户生产、经营所得应纳税额的计算
　　四、对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算
　　五、劳务报酬所得应纳税额的计算
　　六、稿酬所得应纳税额的计算
　　七、特许权使用费所得应纳税额的计算
　　八、利息、股息、红利所得，偶然所得，其他所得应纳税额的计算
　　九、财产租赁所得应纳税额的计算
　　十、财产转让所得应纳税额的计算
　第三节 个人所得税的纳税申报与税收优惠
　　一、自行申报纳税
　　二、代扣代缴纳税
　　三、税收优惠
　本章小结
　思考练习
　案例分析
第七章 资源税收
　学习目标
　第一节 资源税
　　一、资源税的特点
　　二、资源税的纳税义务人及扣缴义务人
　　三、资源税的税目和税额
　　四、资源税应纳税额的计算
　　五、资源税的税收优惠
　　六、资源税的征收管理
　第二节 土地增值税
　　一、征收土地增值税的目的
　　二、土地增值税的特点
　　三、征税对象和征税范围
　　四、纳税义务人
　　五、税率
　　六、计税依据
　　七、应纳税额的计算
　　八、征收管理
　　九、税收优惠
　第三节 城镇土地使用税
　　一、城镇土地使用税的特征
　　二、征税范围
　　三、纳税义务人
　　四、税率
　　五、城镇土地使用税的计算
　　六、税收优惠
　　七、征收管理
　本章小结
　思考练习
　案例分析
第八章 财产税收
　学习目标
　第一节 房产税
　　一、房产税的特征
　　二、征税对象和范围
　　三、纳税义务人
　　四、计税依据
　　五、税率
　　六、应纳税额的计算
　　七、税收优惠
　　八、纳税申报与缴纳
　第二节 契税
　　一、契税的特征
　　二、征税对象和征税范围
　　三、纳税义务人
　　四、计税依据
　　五、税率
　　六、应纳税额的计算
　　七、税收优惠
　　八、征收管理
　第三节 车船税
　　一、纳税人与征税对象
　　二、税目与税率
　　三、应纳税额的计算
　　四、税收优惠
　　五、征收管理
　本章小结
　思考练习
　案例分析
第九章 行为税收
　学习目标
　第一节 印花税
　　一、纳税义务人
　　二、税目、税率
　　三、应纳税额的计算
　　四、税收优惠
　　五、征收管理
　第二节 车辆购置税
　　一、纳税义务人、征税范围和税率
　　二、应纳税额
　　三、税收优惠
　　四、征收管理
　第三节 城市维护建设税
　　一、纳税人
　　二、计税依据
　　三、税率
　　四、应纳税额
　　五、税收优惠
　　六、征收管理
　本章小结
　思考练习
　案例分析
第十章 税收征收管理
　学习目标
　第一节 税收征收管理法
　　一、税收征收管理法的概念
　　二、税收征收管理法的立法目的
　　三、税收征收管理法的适用范围
　第二节 税务管理
　　一、税务登记管理
　　二、账簿、凭证管理
　第三节 税款征收
　　一、税款征收制度
　　二、税款征收的方式
　第四节 税务检查
　　一、税务检查制度
　　二、税务检查的形式
　　三、税务检查的方法
　第五节 法律责任
　　一、违反《税收征管法》基本规定的处罚
　　二、扣缴义务人违反规定的处罚
　　三、对偷税的认定及其法律责任
　　四、虚假申报或不进行申报行为的法律责任
　　五、抗税的法律责任
　　六、在规定期限内不缴或者少缴税款的法律责任
　　七、逃避追缴欠税的法律责任
　　八、骗取出口退税的法律责任
　　九、税务人员不依法行政的法律责任
　第六节 税务代理
　　一、税务代理概述
　　二、税务代理业务的实施
　第七节 税务行政复议与税务行政诉讼
　　一、税务行政复议
　　二、税务行政诉讼
　本章小结
　思考练习
　案例分析
参考文献