第一章    总论
　学习目标
　第一节纳税基础
　　一、 税收的概念、特征和作用
　　二、 税收的种类和税法的构成要素
　第二节税务会计概述
　　一、 税务会计的概念
　　二、 税务会计的特征
　　三、 税务会计的职能
　　四、 税务会计的作用
　　五、 税务会计的目标
　　六、 税务会计与财务会计比较
　第三节税务会计的基本假设、核算对象与应遵循的基本制度
　　一、 税务会计的基本假设
　　二、 税务会计的核算对象
　　三、 税务会计应遵循的基本制度
　第四节税务会计的核算方法、凭证以及科目的设置
　　一、 税务会计的核算方法
　　二、 税务会计的凭证
　　三、 税务会计的科目设置
　本章小结
　复习思考题
第二章    增值税会计
　学习目标
　第一节增值税概述
　　一、 增值税的概念
　　二、 增值税的特点
　　三、 增值税的类型
　　四、 增值税的纳税人
　　五、 增值税的征税范围
　　六、 增值税的税率及征收率
　第二节增值税应纳税额的计算
　　一、 增值税的计税依据
　　二、 一般纳税人应纳税额的计算
　　三、 小规模纳税人应纳税额的计算
　　四、 进口货物应纳税额的计算
　　五、 增值税的税收优惠
　第三节增值税的会计处理
　　一、 一般纳税人会计科目的设置
　　二、 一般纳税人的会计处理
　　三、 小规模纳税人的会计处理
　第四节增值税的征收管理
　　一、 纳税义务发生时间
　　二、 纳税期限及纳税地点
　　三、 增值税的申报与缴纳
　　四、 增值税专用发票的使用和管理
　本章小结
　复习思考题
　案例分析
第三章    消费税会计
　学习目标
　第一节消费税概述
　　一、 消费税的概念
　　二、 消费税的特点
　　三、 消费税的纳税人
　　四、 消费税的征税对象与纳税环节
　　五、 消费税的税目与税率
　第二节消费税应纳税额的计算
　　一、 消费税的计税依据
　　二、 消费税应纳税额的计算
　第三节消费税的会计处理
　　一、 会计科目的设置
　　二、 生产销售应税消费品的会计处理
　　三、 自产自用应税消费品的会计处理
　　四、 包装物消费税的会计处理
　　五、 委托加工应税消费品的会计处理
　　六、 进口应税消费品的会计处理
　　七、 金银首饰消费税的会计处理
　第四节消费税的征收管理
　　一、 纳税义务发生时间
　　二、 纳税期限及纳税地点
　　三、 消费税的纳税申报
　本章小结
　复习思考题
　案例分析
第四章    关税会计
　学习目标
　第一节关税概述
　　一、 关税的概念
　　二、 关税的作用
　　三、 关税的分类
　　四、 关税的纳税人及征税对象
　　五、 关税税则及税率
　第二节关税应纳税额的计算
　　一、 关税完税价格的确定
　　二、 关税应纳税额的计算
　　三、 关税的税收优惠
　第三节关税的会计处理
　　一、 会计科目的设置
　　二、 自营进口关税的会计处理
　　三、 自营出口关税的会计处理
　　四、 代理进、出口关税的会计处理
　第四节关税的征收管理
　　一、 关税的缴纳
　　二、 关税的强制执行
　　三、 关税的退还、补征和追征
　本章小结
　复习思考题
　案例分析
第五章    出口货物退（免）税会计
　学习目标
　第一节出口货物退（免）税概述
　　一、 出口货物退（免）税的概念及出口商范围
　　二、 出口货物退（免）税的基本政策
　　三、 出口货物退（免）税的方式
　第二节出口货物退（免）税的计算
　　一、 出口货物的退税率
　　二、 增值税退（免）税的计算
　　三、 消费税退（免）税的计算
　第三节出口货物退（免）税的会计处理
　　一、 出口货物增值税退（免）税的会计处理
　　二、 出口货物消费税退（免）税的会计处理
　第四节出口货物退（免）税的征收管理
　　一、 出口货物退（免）税的登记和认定管理
　　二、 出口货物退（免）税的申报
　　三、 来料加工业务的税收征管规定
　　四、 进料加工业务的税收征管规定
　　五、 代理出口的退税
　　六、 新发生出口业务的企业和小型出口企业退税
　本章小结
　复习思考题
　案例分析
第六章    企业所得税会计
　学习目标
　第一节企业所得税概述
　　一、 企业所得税的概念
　　二、 企业所得税的特点
　　三、 企业所得税的纳税人
　　四、 企业所得税的征税对象
　　五、 企业所得税的税率
　第二节企业所得税应纳税额的计算
　　一、 应纳税所得额的确定
　　二、 应纳税额的计算
　　三、 企业所得税的税收优惠
　第三节企业所得税的会计处理
　　一、 所得税会计概述
　　二、 所得税会计核算的一般程序
　　三、 企业所得税的会计处理
　第四节企业所得税的征收管理
　　一、 源泉扣缴
　　二、 纳税期限及缴纳方法
　　三、 纳税地点
　本章小结
　复习思考题
　案例分析
第七章    个人所得税会计
　学习目标
　第一节个人所得税概述
　　一、 个人所得税的概念
　　二、 个人所得税的特点
　　三、 纳税人与扣缴义务人
　　四、 征税对象
　　五、 个人所得税税率
　第二节个人所得税应纳税额的计算
　　一、 个人所得税的计税依据
　　二、 应纳税所得额的确定
　　三、 个人所得税的计算
　　四、 个人所得税的税收优惠
　第三节个人所得税的会计处理
　　一、 会计科目的设置
　　二、 代扣代缴手续费的会计处理
　第四节个人所得税的纳税申报
　　一、 自行申报纳税
　　二、 代扣代缴
　本章小结
　复习思考题
　案例分析
第八章    资源税类会计
　学习目标
　第一节资源税会计
　　一、 资源税概述
　　二、 资源税应纳税额的计算
　　三、 资源税的会计处理
　　四、 资源税的税收管理
　第二节土地增值税会计
　　一、 土地增值税概述
　　二、 土地增值税应纳税额的计算
　　三、土地增值税的会计处理
　　四、 土地增值税的税收管理
　第三节城镇土地使用税会计
　　一、 城镇土地使用税概述
　　二、 城镇土地使用税应纳税额的计算
　　三、 城镇土地使用税的会计处理
　　四、 城镇土地使用税的纳税申报
　第四节耕地占用税会计
　　一、 耕地占用税概述
　　二、 耕地占用税应纳税额的计算
　　三、 耕地占用税的会计处理
　　四、 耕地占用税的纳税申报
　本章小结
　复习思考题
　案例分析
第九章  财产税和行为税会计
　学习目标
　第一节房产税会计
　　一、 房产税概述
　　二、 房产税应纳税额的计算
　　三、 房产税的会计处理
　　四、 房产税的税收管理
　第二节契税会计
　　一、 契税概述
　　二、 契税应纳税额的计算
　　三、 契税的会计处理
　　四、 契税的税收管理
　第三节车船税会计
　　一、 车船税概述
　　二、 车船税应纳税额的计算
　　三、 车船税的会计处理
　　四、 车船税的税收管理
　第四节城市维护建设税和教育费附加会计
　　一、 城市维护建设税
　　二、 教育费附加
　第五节车辆购置税会计
　　一、 车辆购置税概述
　　二、 车辆购置税应纳税额的计算
　　三、 车辆购置税的会计处理
　　四、 车辆购置税的税收管理
　第六节印花税会计
　　一、 印花税概述
　　二、 印花税应纳税额的计算
　　三、 印花税的会计处理
　　四、 印花税的税收管理
　第七节环境保护税会计
　本章小结
　复习思考题
　案例分析
第十章  税收筹划
　学习目标
　第一节税收筹划概述
　　一、 税收筹划的概念与基本原理
　　二、 税收筹划的原则与特征
　　三、 税收筹划的客观条件
　　四、 税收筹划的目标与意义
　　五、 税收筹划与偷税、避税的联系与区别
　第二节税收筹划的一般途径及应用范围
　　一、 税收筹划的一般途径
　　二、 税收筹划的应用范围
　本章小结
　复习思考题
　案例分析
参考文献