第一章 导论
　学习目标
　第一节 国际税收的形成与发展
　　一、国际税收的形成
　　二、国际税收的发展
　第二节 国际税收相关概念的理解
　　一、国际税收的概念
　　二、国际税收与相关税收范畴的关系
　第三节 国际税收的研究对象、范围、内容和方法
　　一、国际税收的研究对象
　　二、国际税收的研究范围
　　三、国际税收的研究内容
　　四、国际税收的研究方法
　第四节 国际税收发展的新动向
　　一、电子商务的出现使国际税收面临新的挑战
　　二、所得课税领域的国际税收竞争将更为激烈
　　三、区域性税收一体化范围不断扩大
　　四、国际间的税务征管合作将更加紧密
　本章小结
　复习思考题
第二章 税收管辖权
　学习目标
　第一节 税收管辖权的含义、特征及其确立原则
　　一、税收管辖权的含义及其特征
　　二、税收管辖权的确立原则
　第二节 收入来源地税收管辖权
　　一、收入来源地税收管辖权的含义及其特征
　　二、收入来源地的确定
　第三节 居民税收管辖权
　　一、居民税收管辖权的含义及其特征
　　二、居民身份的确定
　　三、双重居民身份的判定
　　四、居民身份判定标准的国际比较
　第四节 公民税收管辖权
　　一、公民税收管辖权的含义及其特征
　　二、公民身份的确定
　　三、国籍变动与双重国籍的处理
　第五节 各国税收管辖权的选择与实施
　　一、各国选择不同税收管辖权的原因
　　二、税收管辖权在各国的实施情况
　本章小结
　复习思考题
　案例分析
第三章 国际重复征税
　学习目标
　第一节 国际重复征税概述
　　一、重复征税与国际重复征税
　　二、国际重复征税的分类
　　三、国际重复征税产生的原因
　　四、国际重复征税的影响
　第二节 处理国际重复征税问题的基本途径与基本原则
　　一、处理国际重复征税问题的基本途径
　　二、处理国际重复征税问题的基本原则
　第三节 国际重复征税的处理方式
　　一、单边方式
　　二、双边方式
　　三、多边方式
　第四节 消除国际重复征税的方法
　　一、免税法
　　二、抵免法
　　三、扣除法
　　四、免税法、抵免法和扣除法的比较
　　五、其他方法
　本章小结
　复习思考题
　案例分析
第四章 国际税收抵免
　学习目标
　第一节 抵免限额
　　一、抵免限额的原理
　　二、抵免限额的计算
　第二节 直接抵免法
　　一、直接抵免法的原理
　　二、直接抵免法的计算
　第三节 间接抵免法
　　一、间接抵免法的原理
　　二、间接抵免法的计算
　第四节 税收饶让抵免
　　一、税收饶让抵免的原理
　　二、税收饶让抵免与外国税收抵免的区别
　　三、税收饶让抵免的方式和适用范围
　　四、税收饶让抵免的类型
　　五、对税收饶让抵免的评价
　本章小结
　复习思考题
　案例分析
第五章 国际避税
　学习目标
　第一节 节税、偷税、漏税以及避税的法律界定
　　一、节税是合法行为
　　二、偷税、漏税是违法行为
　　三、避税是不违法的行为
　第二节 国际避税的含义及其产生原因
　　一、国际避税的含义
　　二、国际避税产生的原因
　第三节 国际避税的基本手段和主要方式
　　一、国际避税的基本手段
　　二、国际避税的主要方式
　本章小结
　复习思考题
　案例分析
第六章 国际避税地
　学习目标
　第一节 国际避税地概述
　　一、国际避税地的含义
　　二、国际避税地的基本类型
　　三、国际避税地的特征
　　四、国际避税地形成的原因和条件
　　五、国际避税地的作用
　第二节 企业利用国际避税地避税的主要方法
　　一、虚构避税地营业
　　二、虚设避税地信托财产
　本章小结
　复习思考题
　案例分析
第七章 国际反避税
　学习目标
　第一节 加强和完善税收立法
　　一、制定反避税条款
　　二、规定一般报告义务
　　三、将举证责任转移给纳税人
　第二节 加强税收征管与开展国际合作
　　一、税收调查
　　二、税务审计
　　三、争取银行的合作
　　四、开展国际合作
　第三节 国际反避税的其他措施
　　一、防止滥用国际税收协定
　　二、资本弱化法规
　第四节 各国对避税地的税务处理
　　一、各国反避税地立法情况
　　二、对运用避税地避税的税务处理程序与操作方法
　本章小结
　复习思考题
　案例分析
第八章 转让定价的税务处理
　学习目标
　第一节 跨国关联企业
　　一、跨国关联企业的含义
　　二、跨国关联企业的确定
　第二节 转让定价的动机
　　一、转让定价的税务动机
　　二、转让定价的非税务动机
　第三节 转让定价税务处理的原则与调整方法
　　一、跨国关联企业间收入和费用分配的原则
　　二、转让定价的调整方法
　第四节 我国的转让定价法规
　　一、我国转让定价法规的基本内容
　　二、我国转让定价法规存在的问题
　　三、预约定价协议
　本章小结
　复习思考题
　案例分析
第九章 国际税收协定
　学习目标
　第一节 国际税收协定概述
　　一、国际税收协定的含义及其分类
　　二、国际税收协定的产生与发展
　　三、国际税收协定的作用
　第二节 国际税收协定的主要内容
　　一、国际税收协定的适用范围
　　二、基本用语的定义
　　三、对所得和财产的课税
　　四、避免双重征税的方法
　　五、税收无差别待遇
　　六、避免或防止国际偷漏税和国际避税
　第三节 国际税收协定范本比较
　　一、协定范本的总标题
　　二、征税权的划分
　　三、协定适用范围
　　四、对常设机构的约定
　　五、预提所得税的税率限定
　　六、对独立个人劳务所得的征税
　　七、防止偷漏税
　第四节 我国的对外税收协定
　　一、我国对外缔结税收协定概况
　　二、我国对外税收协定的主要内容
　　三、税收协定的执行与管理
　本章小结
　复习思考题
　案例分析
第十章 涉外税收负担原则
　学习目标
　第一节 涉外税收负担原则概述
　　一、涉外税收负担原则的含义
　　二、涉外税收负担原则的意义
　　三、涉外税收负担原则的分类
　第二节 优惠原则
　　一、全面优惠原则
　　二、特定优惠原则
　　三、优惠原则的选择与实现
　第三节 平等原则
　　一、平等原则的理论依据
　　二、平等原则的实践效应
　第四节 最大负担原则
　　一、全面最大负担原则
　　二、特定最大负担原则
　　三、最大负担原则的效应分析
　本章小结
　复习思考题
附录一 联合国《关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本》
附录二 经济合作与发展组织《关于对所得和财产比卖弄双重征税的协定范本》
参考文献